Overzicht incidentele baten en lasten per programma en structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Onderstaand overzicht geeft de belangrijkste incidentele posten weer. De incidentele baten zijn lager dan de incidentele lasten. De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Er is sprake van een materieel evenwicht daar de structurele lasten worden gedekt door de hoger structurele baten. Ook meerjarig verwachten wij op basis van de begroting 2026-2029 een materieel evenwicht.

Toelichting incidentele baten en lasten
Hieronder volgt een korte omschrijving van de incidentele baten en lasten groter dan € 200.000.

Baten

• De incidentele baten binnen programma 1 worden als volgt ingedeeld:
  • Met einddatum:
    • Oekraïne-opvang (€ 9,0 miljoen).
    • Spuk IZA (€ 3,8 miljoen).
    • Gala-gelden (€ 1,6 miljoen).
    • Nationaal Programma Onderwijs (€ 383.000).
• Voor programma 2 hebben de incidentele baten met name betrekking op:
  • Grondexploitaties (€ 1,8 miljoen), volgens het BBV zijn grondexploitaties altijd incidenteel.
  • Wijkgerichte aanpak, Vastenavondkamp (€ 287.000), dit is een tijdelijke project.
• Voor programma 4 zijn werkbudget Trendsportal (€ 1,7 miljoen), werkbudget personele voorzieningen en algemeen (€ 573.000) en ZE-zone (€ 214.000) de incidentele baten. Dit zijn allemaal tijdelijke projecten.
• Voor programma 6 hebben de incidentele baten met name betrekking op de Healthy Buildings Movement (€ 718.000) en Programma duurzame warmte (NPLW) (€ 385.000) Deze activiteiten zijn activiteiten met een einddatum.
• Toegerekende rente (€ 1,6 miljoen) is de incidentele baat bij de Algemene Middelen. Volgens het BBV is deze activiteit incidenteel.

Lasten
De incidentele lasten binnen programma 1 worden als volgt ingedeeld:

• Met einddatum:
  • Oekraïne-opvang (€ 8 miljoen).
  • SPUK IZA (€ 3,7 miljoen).
  • Gala-gelden (€ 1,6 miljoen).
  • Nationaal programma onderwijs (€ 381.000).
• Tijdelijke projecten/gelden
  • Taalontwikkeling BTW (€ 689.000).
  • Buurten met talent (€ 451.000).
  • Verst. dienstverlening /POK (€ 343.000).
  • Aanpak Jeugdwachtlijsten (€ 295.000).
  • Kinderboerderij (€ 213.000).
• Voor programma 2 hebben de incidentele lasten met name betrekking op de Explosieven en externe Veiligheid (€ 1,1 miljoen). Deze activiteit wordt aangemerkt als incidenteel, omdat de werkzaamheden niet van te voren te plannen zijn. Passend woningaanbod (€ 612.000) is een tijdelijke activiteit evenals Wijkgerichte aanpak en Vastenavondkamp (€ 377.000).

• De city branding neemt een groot deel van de incidentele lasten binnen programma 3 op zich (€ 521.000). City branding wordt gezien als een tijdelijke activiteit.
• Voor programma 4 hebben incidentele lasten met name betrekking op:
  • Tijdelijk projecten:
    • Werkbudget Trendsportal (€ 1,7 miljoen).
    • 9-sporen internationale werknemers (€ 1,1 miljoen).
    • MIRT Goederencorridor/knooppunt (€ 673.000).
    • Werkbudget personele voorziening en algemene (€ 624.000).
    • ZE-zone (€ 215.000).
    • Uitvoeringsagenda Havengebiedsvisie (€ 202.000).
• Bij programma 5 bestaan de incidentele lasten met name uit transformatiefonds (€ 525.000) en renovatie stadhuis (€ 216.000). Dit zijn ook activiteiten met tijdelijke karakter, omdat beide worden gevoed vanuit de reserves.
• Binnen programma 6 bestaan de incidentele posten voornamelijk uit Healty Buildings Movement (€ 666.000), pilot aardgasvrije wijk (€ 672.000), Duurzame opwekking energie (€ 435.000), Zonnepanelen op particuliere daken (€ 346.000), warmte en besparing (€ 337.000) en Programma duurzame warmte (€ 365.000). Dit zijn allemaal tijdelijke projecten met een einddatum.

Over alle programma's heen is het resultaat grondexploitaties voor de gemeente Venlo neutraal. Dit hoeft voor de baten en lasten per programma niet het geval te zijn.

De toelichting op de mutaties in reserves is terug te vinden in de toelichting van de baten en lasten per programma in het jaarverslag.

De indeling structureel/ incidenteel is gebaseerd op de bepalingen van het BBV waarbij budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid naar hun aard ‘structureel’ blijven.

Bij de berekening van het Structureel rekeningsaldo wordt rekening gehouden met de toevoeging van de resultaatbestemming 2024 (€ 14,9 miljoen).