Balans en toelichting per 31-12-2025

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Volgens BBV regelgeving moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa: Kosten onderzoek / ontwikkeling. Het bedrag van € 108.000 (BIE) heeft betrekking op Wijdtveld Arcen € 38.000, Keramiekstraat € 17.000 en Urbanuswaard € 53.000.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

De totale investeringen in Gronden en terreinen is € 821.000 en heeft betrekking op de grondkosten MFA Hout-Blerick van € 765.000 en grondkosten Flexwoningen Daelweg van € 55.000.
Ook is hier een bedrag opgenomen voor gronden uitgegeven in erfpacht van € 8,8 miljoen.

De totale investeringen Woonruimten is € 4,319 miljoen. Dit heeft onder andere betrekking op Flexwoningen Daelweg € 2,05 miljoen en Herontwikkeling Geresstraat € 2,27 miljoen.
De totale bijdragen derden gaat over de Geresstraat en bedraagt € 494.000.

De totale investeringen in Bedrijfsgebouwen van € 26,1 miljoen hebben betrekking op: Canon opstallen € 12,6 miljoen, Bouw zwembad Wisselslag € 10 miljoen, Sportpark Herungerberg € 1,7 miljoen, Renovatie De Meule € 667.000, Sporthal Bakenbos € 300.000, Nieuwbouw stadskantoor casco € 275.000 en diverse kleinere investeringen € 558.000. De desinvestering van € 480.000 betreft gedeeltelijke verkoop van de Commissaris Nolensplein.
Bijdrage derden Bedrijfsgebouwen € 909.000 betreft voornamelijk Bouw zwembad Wisselslag € 609.000, Sportpark Herungerberg € 136.000, Nieuwbouw stadskantoor casco € 86.000, Voorbereiding uitbreiding huisvesting Ulingshof € 52.000, Sporthal Bakenbos € 16.000 en diverse kleinere bijdragen € 10.000.

De totale investeringen in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 7,9 miljoen heeft betrekking op Sportpark Herungerberg € 3,3 miljoen, Bargeterminal infrastructuur € 1,5 miljoen, HI Woonwagenlocatie € 1,4 miljoen, OB Maasstraat € 1,3 miljoen en diverse kleine investeringen € 400.000.
De totale bijdragen derden Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 1,8 miljoen betreft voornamelijk Bargeterminal infrastructuur € 1,5 miljoen en Sportpark Herungerberg € 300.000.

Totale investeringen in Voertuigen van € 1,8 miljoen, waaronder de voertuigen afvalinzameling in eigen beheer € 1,2 miljoen.

De totale investeringen van Machines, apparaten en installaties van € 2,7 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Installatie zwembad Wisselslag € 2,1 miljoen, Generiek camerasysteem € 450.000 en diverse kleinere investeringen € 150.000. De desinvestering van € 123.000 betreft Cameratoezicht 2019, Cameratoezicht 2020 en Cameratoezicht 2021.
De totale bijdragen van Machines, apparaten en installaties is € 132.000. Deze bijdrage heeft betrekking op Installatie zwembad Wisselslag.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van € 3,8 miljoen hebben voornamelijk betrekking op verduurzaming diverse gebouwen € 800.000, Inrichting zwembad Wisselslag € 1,2 miljoen, Vervangen meubilair 2023 € 900.000, Blaashal Hockeyclub Delta € 700.000 en diverse kleinere investeringen € 200.000.
De totale bijdragen derden Overige materiële vaste activa is € 300.000 en betreft voornamelijk Inrichting zwembad Wisselslag € 74.000, Blaashal Hockeyclub Delta € 55.000, Verduurzaming diverse gebouwen € 158.000 en diverse kleinere bijdragen € 13.000.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen in Gronden en terreinen van € 6,9 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Canon gronden € 6,5 miljoen en Slingertracé ondergrond € 400.000.

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 27,6 miljoen hebben voornamelijk betrekking op: Ondertunneling Vierpaardjes € 11,1 miljoen, FHK Infra Fortmuren € 2,2 miljoen, Herinrichting OR centrum Tegelen € 1,9 miljoen, Herinrichting OR Antoniuslaan € 1,3 miljoen, Impuls groenonderhoud € 600.000, Basis op orde houden bomen/beplanting € 2,2 miljoen, Infrastructurele maatregelen € 1 miljoen, MHP Californië-Venrayseweg € 1,2 miljoen, Verplaatsen jachthaven € 1,2 miljoen, Kazernekwartier € 900.000, Aanpassen Grubbenvorsterweg € 700.000 en diverse kleinere investeringen € 3,3 miljoen.

Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 14,7 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Ondertunneling Vierpaardjes € 10,3 miljoen, Kazernekwartier € 1,4 miljoen, MHP Californië-Venrayseweg € 1,2 miljoen, Fietspad langs de maas € 1 miljoen en Aanpassen Grubbenvorsterweg € 725.000.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van € 4 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Verkeersregelinstallaties 2020/2021/2022/2023/2025 € 800.000 en Openbare verlichting € 650.000, Afvalinzameling in eigen beheer € 1,3 miljoen, Ondergrondse afvalcontainers € 500.000, Vervangen afvalregistratiesysteem € 300.000 en diverse kleinere investeringen € 450.000. Bijdrage derden van Overige materiële vaste activa van € 135.000 heeft betrekking op Vervangen Verkeersregelinstallaties 2020/2022/2023/2025.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Deelnemingen (Kapitaalverstrekking)
Investering van € 1,2 miljoen is de agiostorting in BV Campus Vastgoed Greenport Venlo.
In de kolom Overige is de tijdelijke voorziening waardevermindering verhoogd met € 89.000 voor de deelneming in de CV Campus Vastgoed Greenport Venlo tot een totaal van € 716.000.

Deelnemingen (Leningen)
Een bedrag van € 3,0 miljoen hiervan had betrekking op de revolverende kredietfaciliteit die beschikbaar staat aan BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo. Dit bedrag is in 2025 samen met het in 2024 opgenomen bedrag van € 1,4 miljoen ook weer afgelost. Daarnaast was er een reguliere aflossing van € 1,9 miljoen.

Overige langlopende leningen
De totale investeringen van € 284.000 hebben voornamelijk betrekking op Startersleningen € 30.000 en Zonnepanelen particuliere daken € 175.000. Ook zijn er verduurzamingsleningen verstrekt aan Stichting Cultureel Erfgoed Tegelen € 36.000 en SV de Grensstreek € 30.000.

Overige uitzettingen > 1 jaar
In de kolom Overige is in voorgaande jaren een tijdelijke voorziening afwaardering gevormd omdat de waarde van de APPA participaties lager was dan de boekwaarde. Eind 2025 was de waarde niet langer lager dan de boekwaarde. Daarom viel de tijdelijke voorziening afwaardering voor een bedrag van € 165.000 vrij ten gunste van het resultaat.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum is de onderhanden werk positie € 79.000. Dit betreft het project Maaswaard-Binnenstad € 21.000 en de CAR-verzekering 2026 -/- € 28.000. De afname wordt veroorzaakt doordat de mutaties van 2025 binnen het budget van de projecten vallen.

Vanaf 2015 wordt de Voorziening Nadelige Exploitatieresultaat Grondbedrijf in de totaaltelling van het Onderhanden werk Grondbedrijf meegenomen. Hierin worden de voorziene tekorten van de lopende grondexploitaties tegen contante waarde opgenomen. Deze komt in mindering op het totaal.
Op grond van de BBV-voorschriften moeten de verwachte tekorten in de exploitatieopzet worden voorzien. Deze waardecorrectie gebeurt voor het maximale bedrag van de boekwaarde per jaareinde. Het resterende gedeelte staat onder de voorzieningen op de balans. Voor 2025 gaat dit om een bedrag van € 5,1 miljoen.

De balanspost Onderhanden werk Grondbedrijf (gemeentelijke exploitaties -/- Voorziening Nadelig Exploitatieresultaat Grondbedrijf ) bedraagt € 27,6 miljoen.

De toelichting op de grondexploitaties staat in de paragraaf Grondbeleid en de bijlage Grondexploitaties.

Vordering op openbare lichamen
Onder de post vorderingen op openbare lichamen zijn de vordering op het BTW-compensatiefonds en overige vorderingen op openbare lichamen opgenomen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit gaat om de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen moeten verplicht afgestort worden in ’s Rijks schatkist. Per 31 december resteerde er € 82,1 miljoen in ’s Rijks schatkist. Dit is een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Overige vorderingen
Per balansdatum is sprake van een toename van € 1.102.000. Dit komt voornamelijk door een stijging van het debiteurensaldo.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaalt per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
Deze post gaat over op de debiteuren betreffende de hoofdadministratie en het sociaal domein.
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren (hoofdadministratie), groot € 4,5 miljoen komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen) WSNP of (Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen) MSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 2.500 (op factuurniveau) individueel beoordeeld. Op basis hiervan wordt bepaald of er een voorziening gevormd moet worden.

De stijging van de post dubieuze debiteuren van € 2,0 miljoen komt grotendeels door de dotatie van een aantal opgelegde dwangsommen aan de voorziening.

De aard van de voorziening debiteuren (Sociaal domein), groot € 7,1 miljoen is gevormd op basis van laatste besluitvorming door het college. De grondslag van de waardering is bepaald op basis van ervaringscijfers uit het verleden.

Onderstaande tabel geeft het gemiddelde kwartaalsaldo van de liquide middelen ten opzichte van het drempelbedrag weer. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury zijn de risico’s in sterke mate beperkt door de verankering van het schatkistbankieren in de Wet Fido. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden mogen worden uitgezet bij andere decentrale overheden of verplicht worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Uitgezonderd hierop zijn de middelen onder het drempelbedrag. Dit betreft 2% van het begrotingstotaal tot € 500 miljoen plus 0,2% van het surplus. Dit is ingesteld om voldoende saldo aan te houden voor het dagelijks betalingsverkeer. In 2025 is het drempelbedrag niet overschreden. In alle kwartalen zijn de niet in 's Rijks afgestorte middelen ruim onder het drempelbedrag gebleven.

Nadere informatie over het treasurybeleid staat in de paragraaf Financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: