Balans en toelichting per 31-12-2025

Het eigen vermogen is verdeeld in algemene reserves (reserves met een bufferfunctie), bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat.
De bestemmingsreserves worden onderverdeeld in:

• gebonden bestemmingsreserves
• reserves met een inkomensfunctie
• egalisatiereserves

Algemene reserves

Reserves met een bufferfunctie

De Algemene reserve is toegenomen met € 6,8 miljoen. Naast de resultaatbestemming 2024 van € 2,9 miljoen waren er nog diverse toevoegingen en onttrekkingen.
De grootste mutaties zijn:

• Toevoeging van rente € 4,3 miljoen (+)
• Toevoeging van niet bestede budgetten 2025 € 3,2 miljoen (+)
• Onttrekking van budgetoverhevelingen  € 4,3 miljoen (-)
• Onttrekking ten gunste van reserve Kapitaallasten Kazernekwartier € 1,1 miljoen (-)

Bestemmingsreserves
Gebonden bestemmingsreserves

De gebonden bestemmingsreserves zijn met € 1,7 miljoen afgenomen. Vanuit de resultaatbestemming 2024 is € 11,2 miljoen toegevoegd aan de reserve Strategisch Investeringsfonds.
Andere grote mutaties zijn per saldo:

• Reserve Venlo-Noord € 20,0 miljoen (+)
• Reserve Strategisch Investeringsfonds € 16,3 miljoen (-)
• Reserve Versnelling aanpak verduurzamen maatschappelijk vastgoed € 3,1 miljoen (+)
• Reserve Leefbaarheidsmaatregelen Venlo-Oost € 3,0 miljoen (+)
• Reserve Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) € 2,1 miljoen (-)

Reserves met een inkomensfunctie
De reserves met een inkomensfunctie zijn toegenomen met € 15,1 miljoen. Dit komt door de toename van de reserve Kapitaallasten met € 11,5 miljoen en de toename van de Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier met € 3,6 miljoen.

Egalisatiereserves
De egalisatiereserves zijn toegenomen met € 2,8 miljoen. Dit is voornamelijk een toename van € 2,2 miljoen van de Egalisatiereserve Geresstraat VEX en een toevoeging van € 0,7 miljoen aan de Egalisatiereserve Pensioenvoorziening wethouders.

Staat van reserves
De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves zijn per reserve opgenomen in onderstaand overzicht.

Een verdere toelichting op de reserves staat in het (digitale) bijlagenboek Reserves en Voorzieningen.

Het totaal van de voorzieningen is met € 0,1 miljoen toegenomen.
De grootste mutaties zijn per saldo:

• Voorziening Groot onderhoud wegen € 1,5 miljoen (-)
• Voorziening Pensioenkosten Wethouders € 1,4 miljoen (+)
• Voorziening Nadelig exploitatieresultaat Grondbedrijf € 1,3 miljoen (-)
• Voorziening Restwerken Grondbedrijf € 1,2 miljoen (-)

Staat van voorzieningen
De voorzieningen zijn opgenomen in onderstaand overzicht.

Een verdere toelichting op de voorzieningen staat in het (digitale) bijlagenboek Reserves en Voorzieningen.

Per saldo is er sprake van een daling van € 8,9 miljoen. Dit komt door de reguliere aflossing in 2025.
De totale rentejaarlast voor de vaste schulden langer dan één jaar bedraagt € 8,0 miljoen.

De kortlopende schulden zijn per balansdatum toegenomen met € 17,8 miljoen. Dit komt voornamelijk door een toename van het crediteurensaldo.

Vooruitontvangen bedragen van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen
In onderstaande tabel staat een uitsplitsing naar Europese, Rijks-, overige overheden en overige vooruitontvangen bedragen.

Vooruitontvangen bedragen overige
Per balansdatum is de boekwaarde € 13,3 miljoen. Dit bestaat uit het saldo:

• € 9,7 miljoen van nog te betalen kosten.
• € 3,6 miljoen vooruitontvangen bedragen overige. Hieronder valt de categorie grondexploitaties faciliterend, waarin exploitatieovereenkomsten staan verantwoord die we met derden zijn aangegaan. Per 31-12-2025 zijn er meer bijdragen ontvangen dan kosten gemaakt.

De overige financiële verplichtingen: € 99,2 miljoen, hebben betrekking op onder andere de langlopende verplichtingen / contracten voor personeelsgerelateerde zaken, energie, huurovereenkomsten, gebouwen en gebouwgerelateerde installaties, en sociaal domein. Deze verplichtingen / contracten hebben een variërende looptijd van enkele maanden tot meerdere jaren. Bij de berekening van de financiële verplichtingen zijn alle verplichtingen / contracten met een resterende contractomvang van € 100.000 en groter meegenomen.

Overig recht: In januari 2022 hebben Onderwijsgemeenschap Venlo en Omstreken (OGVO) en gemeente Venlo een nieuwe doordecentralisatie overeenkomst gesloten. In artikel 18.5 van deze overeenkomst is opgenomen dat de ‘Voorziening Huisvesting’, welke is opgenomen op de balans van OGVO, per datum van (tussentijdse) volledige beëindiging van de Overeenkomst volledig opeisbaar wordt door de gemeente Venlo. Het door Venlo opeisbaar deel bedraagt € 5.307.973 (bron: Jaarverslag OGVO 2024).

Het restantbedrag van de gewaarborgde geldleningen per eind 2025 was € 547,8 miljoen.
Zoals ieder jaar wordt onder de balans buiten de balanstelling een bedrag opgenomen voor gewaarborgde geldleningen en waarborgen. Deze zijn door de waarborgfondsen Waarborgfonds Eigen Woning (WEW) en Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) afgegeven op Venloos grondgebied. Er is een onderscheid tussen het brutobedrag en het werkelijke risicobedrag voor de gemeente Venlo. De gemeente kan als achtervang worden aangesproken om renteloze leningen te verstrekken aan de waarborgfondsen als deze in liquiditeitsproblemen komen. De kans dat de gemeente wordt aangesproken is volgens beide waarborgfondsen klein. WEW schrijft hierover: "Op basis van de inzichten van deze liquiditeitsprognose, en bij stabiel overheidsbeleid ten aanzien van de woningmarkt en in het bijzonder NHG, is de verwachting dat voor de periode van 2024 tot en met 2029 géén aanspraak wordt gedaan op de achtervangfunctie van het Rijk." WSW schrijft: "Het risico dat achtervanggemeenten renteloze leningen aan ons moeten verstrekken als de andere buffers onvoldoende zijn, achten wij zeer klein - zelfs theoretisch. Dit concluderen wij op basis van risicomodellen en stresstesten." Wij staan achter deze risico inschatting van WEW en WSW.
Op de overige gewaarborgde geldleningen is toezicht. Wanneer de jaarlijkse risicoanalyse hier aanleiding toe geeft berekenen we het risico. Dit dekken we af via het weerstandsvermogen of we treffen een voorziening. Per 31 december 2025 is hier geen sprake van.