Wat heeft het gekost?

Financiering
De afwijking in de baten komt door de extra rente inkomsten over de middelen in 's Rijks Schatkist (SKB).

Lokale heffingen
De afwikkeling van bezwaar- en beroepsprocedures leidde tot € 179.000 hogere opbrengsten dan verwacht. Daarnaast is het areaal € 29.000 hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

Overheadkosten
Dit is een breed overheadbudget waarbij de afwijking is ontstaan uit diverse onderliggende overheadcomponenten. De mutaties zijn zowel op baten als op de lasten, hieronder worden de meest prominente onderdelen toegelicht:

Overige overhead
De afwijkingen in de baten en lasten worden met name veroorzaakt door:

• Personeelskosten. De toelichting op de afwijkingen in personeelskosten staat in de paragraaf Bedrijfsvoering.
• Het budget Organisatie-ontwikkeling is een impulsbudget dat gedurende het jaar op basis van vastgestelde criteria ingezet kan worden voor brede teamoverstijgende organisatieontwikkeling. Omdat er geen vooraf vastgesteld programma onder ligt, is aan het einde van het jaar bekend of het budget is besteed. Het restant valt vrij ten gunste van de algemene middelen.
• Per jaareinde zijn de energiefacturen ontvangen en verwerkt onder het organisatieproduct Huisvesting. De kosten zijn hierdoor niet meer uitgesplitst op teamniveau.

Overige algemene dekkingsmiddelen
De afwijkingen in de baten en lasten worden met name veroorzaakt door:

• Volgens de vaste beleidsregel wordt de vrijval uit de voorziening Appa door de gestegen rekenrente aan de egalisatiereserve toegevoegd. Voor dit jaar betreft dit € 679.000.
• De vrijval uit reserves is € 215.000 hoger dan begroot, doordat bij één reserve de maximale omvang werd overschreden en bij een andere reserve de looptijd is verstreken.
• Op de balans is een bedrag van € 881.000 komen vrij te vallen, ten gunste van de overige algemene dekkingsmiddelen. Het betrof een post uit 2023.
• Daarnaast zijn er in de baten en lasten nog afwijkingen die komen door de personeelskosten. De toelichting op de afwijkingen in personeelskosten staan in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Stelposten
De afwijking komt met name door de personeelskosten. De toelichting op de afwijkingen in personeelskosten staan in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Post onvoorzien niet gebruikt
De post onvoorzien is bij de begroting 2025 ongeveer € 539.000. Die hoogte is afgesproken in de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen. Deze nota legt ook uit wanneer de post onvoorzien wordt ingezet. Het inzetten ervan is direct gekoppeld aan de risico’s die de gemeente Venlo loopt. In 2025 was het niet nodig om de post onvoorzien te gebruiken. Daarom is bij de Slotnota 2025 besloten om het gehele budget te laten vrijvallen als voordelig resultaat. Bij deze Jaarstukken 2025 kent de post onvoorzien dus alles bij elkaar ook géén begroting meer.